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企业差旅费补助会计分录指南
差旅费补助会计分录是很多企业财务人员关心的事。员工出差过程中产生的各项费用，补贴部分该走哪个科目、什么时候确认费用、借贷方向怎么填，这些问题今天小编一次性说清楚。内容涵盖车间管理人员、管理部门、销售部门三类人员出差补助的科目归属，还补充了税务上要不要交个税的规定。感兴趣的网友们与小编一起看看吧
单位员工因公务出差取得的补助费用，也可称为差旅费。对于出差补助，一般计入管理费用科目核算，具体会计分录怎么写？
单位出差补助会计分录
借：管理费用（销售费用、制造费用）—差旅费
贷：银行存款（或库存现金、其他应收款等科目）
出差报销差旅费会计分录
如果没有向公司借钱
借：管理费用—差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
全部花完
借：管理费用—差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
管理费用—差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：管理费用—差旅费
贷：库存现金
其他应收款
员工出差的补贴是计入什么科目？
根据会计准则的有关规定，企业职工因公出差而发生的差旅费津贴，构成差旅费，按出差人员所在部门的性质及用途分别计入相关科目：
车间管理人员的差旅费计入“制造费用”；
企业管理部门人员的差旅费计入“管理费用”；
销售部们人员差旅费计入“销售费用”。
根据税法的规定：
１、员工取得的差旅费津贴，不属于本人的工资薪金的一部分，不需要交纳个人所得税。
２、津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。
差旅费报销的会计分录是什么
公司员工出差发生的各项差旅费支出，可据实报销。财务部报销差旅费时，应怎么写会计分录？
财务报销差旅费会计分录
没有向公司借钱：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
借出时：
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时全部花完：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金：
借：库存现金
贷：其他应收款
补款时：
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
差旅费报销单是否属于自制原始凭证？
差旅费报销单属于汇总凭证，也称原始凭证汇总表，是用来汇总一定时期内反映同类经济业务的原始凭证。
属于汇总凭证。原始凭证按照填制的手续及内容分类，可以分为一次凭证、累计凭证、汇总凭证 。
汇总凭证是指一定时期内反映经济业务内容相同的若干张原始凭证，按照一定标准综合填制的原始凭证。
常用的汇总原始凭证有：发出材料汇总表、工资结算汇总表、差旅费报销单等。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。